Conceitos Básicos de Finanças

A seguir estão os conceitos mais importantes sobre Finanças para aqueles que pretendem montar ou já possuem o seu próprio negócio e, assim, ter uma empresa mais rentável:

1) RECEITAS – Toda a entrada de recursos provenientes de venda de mercadorias ou prestações de serviços.

2) DESPESA E CUSTOS – São todos os gastos e custos nescessários para a atividade funcionar.

Eles estão divididos em dois tipos:

a) CUSTO FIXO – Eles não dependem de quanto a empresa vende ou produz. São despesas necessárias que contribuem de maneira indireta para a produção do seu produto ou serviço. Por ex: aluguel, salário, contador, luz, internet, consultor de marketing, propaganda etc.

IMPORTANTE: O Pro Labore – a remuneração dos sócios é um custo fixo como se fosse um salário devendo ser retirado uma vez por mês e não a todo o momento. O dinheiro que circula no caixa da empresa é da empresa .

b) CUSTOS VARIÁVEIS - Eles dependem de quanto a empresa vende ou produz. São depesas necessárias e que contribuem de uma maneira direta para produção do seu produto ou serviço. Ex: matérias primas (quanto mais produz mais gasta), material para revenda, taxa do cartão, impostos, comissões, provisões etc.

IMPORTANTE: Provisões – Baseado no princípio contábil “Prudência” no qual o empresário deve estimar valores que serão ultilizados para pagamentos que ocorram no futuro. Por exemplo: expectativa de gastos ou provisões para períodos de vendas baixas; provisões para a epóca de férias do proprietário; reformas.

3) PONTO EQUILIBRIO (BREAK EVEN POINT) – O Ponto de Equilíbrio (também conhecido como Break Even Point) é o indicador que te diz o quanto você precisa faturar em um mês para empatar as contas da empresa no zero a zero.

4) FLUXO DE CAIXA (CASH FLOW) - É o movimento do dinheiro dentro da empresa. É preciso controlar o movimento de entrada e saída de dinheiro dentro da empresa. Na pratica não existe Fluxo de Caixa negativo, pois alguém tem que bancar o saldo devedor, podendo ser com o dinheiro do sócio, com um empréstimo ou com a própria inadimplência. O FC é uma ferramenta para o empreendedor se planejar e saber quando vai receber e quando vai ter que pagar. É a sua bússola. Abaixo os principais motivos para a utilização do Fluxo de Caixa para o gerenciamento financeiro de um negócio:

• Possiblilita ao empreendedor se antecipar à falta de recursos
• Favorece ações estratégicas de vendas (aumento de estoque, descontos etc.)
• Permite a projeção das necessidades de Capital de Giro
• Permite se antecipar à falta de recuros para negociar com fornecedores novos prazos de pagamento
• Possiblita a análise de desquilíbrio de caixa. Veja abaixo as 5 principais causas:
• Custos fixos elevados (Sugestão: analise seus custos e verifique onde pode reduzir)
• Vendas reduzidas (Sugestão: esbeleça metas)
• Descasamento de prazos (Sugestão: equilíbrio dos prazos, negociação de prazo)
• Estoque elevado e caixa reduzido (Sugestão: analise seu estoque e verifique onde pode reduzir)
• Vendas que não geram lucros (Sugestão: Pesquise fornecedores e negocie preço)

5) CAPITAL DE GIRO - É o valor que a empresa precisa para cobrir os gastos antes da entrada dos recursos provenientes das vendas. Com a elaboração do Fluxo de Caixa esse valor poderá ser facilmente identificado.

Por Nilce Cunha, economista